Отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов/Отчет о переводах средств с использованием ЭСП в 2025 году

Стоимость услуг Свернуть

* Стоимость подготовки отчета при наличии 2-х и более счетов/активов определяется индивидуально. Предусмотрены скидки.

Как отразить в отчете стоимостную оценку иных активов Свернуть

В Отчете вы указываете стоимостную оценку акций на начало года и на конец года, а в случае, если в течение отчетного года была продажа и покупка акций, то проставляете также и эти показатели.

Виды иных организаций финансового рынка:

• профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность, и (или) деятельность по управлению ценными бумагами, и (или) депозитарную деятельность (брокеры);
• небанковская кредитная организация (платежная система);
• страховщик, осуществляющий деятельность по добровольному страхованию жизни(при наличии полиса страхования жизни, его также нужно указать в отчете);
• управляющий по договору доверительного управления имуществом;
• негосударственный пенсионный фонд;
• акционерный инвестиционный фонд;
• управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда;
• центральный контрагент;
• управляющий товарищ инвестиционного товарищества;
• иная организация или структура без образования юридического лица, которая в рамках своей деятельности принимает от клиентов денежные средства или иные финансовые активы для хранения управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах клиента либо прямо или косвенно за счет клиента.

Виды иных финансовых активов:

• ценные бумаги;
• производные финансовые инструменты (опционы, свопы, форвардные/фьючерсные контракты, депозитарные расписки);
• права требования из договора страхования;
• доли участия в уставном (складочном) капитале юридического лица;
• доли участия в иностранной структуре без образования юридического лица;
• иные финансовые активы.

Всегда ли нужно подавать отчет о движении денежных средств и иных активов?

Отчет нужно подавать не всегда. Ниже перечислены случаи, когда вы избавляетесь от этой обязанности:

1. Если находитесь за пределами РФ более 183 дней в отчетном году
2. Если счет открыт в стране ЕАЭС или в той стране, с которой у РФ есть соглашение об обмене финансовой информацией, при этом:
• общая сумма денежных средств, зачисленных на указанный счет или списанных с указанного счета, за отчетный год, не превышает эквивалента 600 000 рублей;
• остаток денежных средств на указанном счете по состоянию на конец отчетного года не превышает эквивалента 600.000 рублей. Важным условием является при этом, что в течение отчетного года не было зачислений денежных средств.

Если у меня есть электронный кошелек, нужно ли подавать Отчет?

Если у вас нет открытого счета, но денежные средства переводились с использованием электронных средств платежа, то их необходимо отразить в Отчете по другой форме, а именно, в Отчете о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг. Срок представления — ежегодно до 1 июня года, следующего за отчетным.

Отчет не подаётся в 2-х случаях:

• Если сумма средств, которые были зачислены на ЭСП не превышает 600 000 рублей за отчетный период
• Если сумма средств, которые были зачислены на ЭСП превысила 600 000 рублей за отчетный период, но физическое лицо находилось по итогам календарного года за пределами РФ более 183 дней в году.

Способы подачи Отчета о ДДС и Отчета о переводах с использованием ЭСП Свернуть

• на бумажном носителе лично в ИФНС по месту жительства
• почтой ценным письмом с описью вложения
• через личный кабинет налогоплательщика
• по нотариальной доверенности, оформленной на представителя

Что прикладывается к ОтчетуСвернуть

К Отчету документы не прикладываются. Налоговый орган вправе запросить выписки по счету, если возникнет такая необходимость. На практике же такая ситуация является редкостью.

Штрафы Свернуть

Иностранные счета, карты

• При просрочке в подаче Отчета о движении денежных средств ил несоблюдении порядка представления штраф составит от 300 до 3000 рублей, а за повторное правонарушение — 20 000 рублей

Электронные средства платежа (электронные кошельки)

• Если вы допустили просрочку, но все же представили Отчет о переводах с использованием ЭСП до того момента пока налоговая не выявила факт нарушения, то штрафы будут такими же, как и для Отчетов о ДДС, от 300 рублей до 3000 рублей и 20 000 рублей за повторное правонарушение.

Если же налоговый орган узнал о нарушении первым, например, направил вам требование, то данное нарушение влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от 20% до 40% суммы средств, зачисленных на электронное средство платежа, предоставленное иностранным поставщиком платежных услуг, за отчетный период.